バックオフィス業務【投信編】
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早稲田大学ビジネス・ファイナンス研究センター「ファンドマネジメント講座」バックオフィス業務【投信編】
| 日時 | 2024年 6月14日（金） 10:00～17:00 （お昼休憩 12:00～13:00） |
|---|---|
| プログラム 概要 |
本講義では、投資信託における管理業務を体系的に学習します。最初にオペレーションの全体像を把握し、（1）約定・受渡しに関する業務（2）基準価額の計算に関する業務（3）決算に関する業務（4）追加・解約に関する業務を一通り理解した上で、今後の展開を踏まえながら、業界課題として認識しておくべき点を明確化していきます。 同じ投資運用業でも投資一任とは異なる"ごんべんけいり"と呼ばれる独特の計理仕訳など、グローバルの観点からもユニークな点にスポットを当て、わかりやすく紹介します。 |
| 講師 | 東中川 教明（ゴールドマン・サックス・アセット・マネジメント ファンド・コントローラーズ部長） |
| 会場 |
 早稲田大学日本橋キャンパス東京都中央区日本橋1-4-1 日本橋一丁目三井ビルディング（コレド日本橋）5F |
| 受講料 | 48,000円（税込） |
| お問合せ先 | wasedafmib@nikkeimm.co.jp |
コンテンツ Contents
Session 1 投資信託のしくみと委託者の役割 10:00～12:00（120分）
- 1. 投資信託の法令と規則
- 2. ファンドの形態と関係法人
- ・ 契約型と会社型
- ・ 投資信託・投資法人の分類～それぞれの純資産総額及びファンド本数
- ・ 公募と私募の違い
- ・ 契約型ファンドの分類と具体例
- ・ マザーファンドとベビーファンド～ファミリー方式のメリット
- 3. 基準価額計算及び追加・解約の流れ
- 4. 投資信託に関するオペレーション業務
- ・ １日の業務の流れ（約定関連業務、追加解約関連業務、基準価額計算関連業務）
- ・ 投資信託に関するシステム
- ・ 資金繰り照合
- ・ マイナス金利対応
- ・ 追加・解約
- ・ 約定処理
- ・ 時価評価
- ・ 報酬及びファンドの諸費用と計上方法
- ・ 利金・配当金・コーポレートアクション
- ・ 基準価額の照合～相違の原因をいかに迅速に発見するか
- 5. 自社算出と受任銀行に業務委任する場合の違い
- ・ 受任銀行に計算業務を委託する場合と主な役割分担
- 6. 投信振替制度
- ・ 投信振替制度移行後の相関図～STPとDVPの実現
- ・ 振替投信移行後の非DVP決済の資金の流れ
- ・ 受益証券の発行・管理と受益証券券面について
- ・ 基準価額適用日および元本の増減
- ・ ブラインドルール／希薄化
- 7. 法定帳簿の管理
- ・ 法定帳簿の種類と電磁的方法による保存
- 8. レポート作成業務
- ・ 財務諸表
- ・ 運用報告書
- ・ 特別勘定のしおり
- ・ BISリスクアセットレポート／諸官庁・投信協会へのレポート
- 9. その他
- ・ ファンドの監査（公募投信／私募投信）と価格調査
Session 2 計理仕訳＋ミニ演習 13:00～15:00（120分）
- 1. 計理仕訳（主な計理処理について基本から例題を用いて解説）
- ・ 基本的な考え方～複式簿記と日計表
- ・ 基準価額の計算方法
- ・ ファンド設定時
- ・ 株式約定
- ・ 債券約定
- ・ 先物（買建＆売埋め）
- ・ ファンド・オブ・ファンズ
- ・ 外貨建資産（為替送金、回金）～邦貨日計表と外貨日計表
- 2. 計理仕訳ミニ演習
- ・ 国内株
- ・ 国内債券
- ・ 追加約定／解約約定（株式投信・公社債投信／単位型・追加型）
- ・ 追加処理前と処理後の日計表
- ・ 解約処理前と処理後の日計表
- ・ 追加信託処理明細表の解説
- ・ 解約金処理明細表の解説
- ・ 勘定科目に関する解説
Session 3 決算関連業務／外国投信を組入れたファンド・オブ・ファンズの留意点 15:00～16:30（90分）
- 1. 決算関連業務
- ・ 一般的な分配金決定の流れ
- ・ 追加処理後の分配原資～基準価額が元本を上回っている場合／下回っている場合
- ・ 解約処理後の分配原資
- ・ 分配金原資の計算方法（原資の内訳）
- ・ 分配原資の一般的な引き落とし順序
- ・ 運用報告書での開示強化
- ・ 収益分配金計算書の解説～分配可能額算出の仕組みを理解する
- ・ 外国所得税控除があった場合の分配金支払い～税制改正が影響
- ・ 分配のトレンド
- 2. 外国投信を組入れたファンド・オブ・ファンズの留意点
- ・ 概観図による解説
- ・ ファンド・オブ・ファンズの形態と特徴
- ・ 公募ファンド・オブ・ファンズのルール
- ・ 外国投信を組入れる際の主な要件
- ・ 組入れる外国投信のしくみ（ユニットトラスト／コーポレートファンド）
- ・ 外国投信の評価
- ・ 外国投信からの分配金受取の問題点
- ・ ファンド・オブ・ファンズ設定のメリット
- ・ 外国投信を組入れる際の留意点～要件の裏返し、資金繰りetc.…
- ・ スナッププライスとフェアバリュー
- ・ スウィングプライシング（Swing Pricing）～信託財産保留金のような効果
- ・ 国籍による違いのイメージ
Session 4 投信業界における最近の話題と今後の課題 16:30～17:00（30分）
- 1. 基準価額の一元化～DUAL NAVとSINGLE NAV
- 2. マテリアリティポリシー
- 3. 最近のトピック
- ・ SMA／ラップ口座へのファンド提供
- ・ 積立NISA、DCにおけるデフォルトファンドの設定
- ・ バーゼル３
- ・ アジア地域ファンドパスポート（ARFP）
料金 Price
48,000円（税込）
※記載の受講料は、日本国内からのお申し込みに限ります。海外からお申し込みをされる場合は、別途事務局へご相談ください。
早稲田大学FM&IB講座事務局（TEL.03-4232-7463／wasedafmib@nikkeimm.co.jp）の営業時間は、休日を除く月曜日～金曜日の10時～17時です。日程・講師・内容・時間割等は、都合により変更させていただく場合がございます。